Exercício de opções de compra de ações. Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pelo preço de concessão da opção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção Ver Mais sobre opções de ações. Opções é uma transação sofisticada e às vezes complicada As implicações fiscais podem variar amplamente certifique-se de consultar um consultor de imposto antes de exercer suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você tem várias opções quando você exercer suas opções de ações adquiridas. Se você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode tirar proveito da natureza de longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado da ação emissor excede o preço da concessão e você sente que você está Pronto para exercer suas opções conservadas em estoque Apenas recorde que as opções conservadas em estoque expirarão após um período de tempo As opções conservadas em estoque não têm nenhum valor depois que expiram. Você vai atrasar qualquer impacto tributário até que você exerça suas opções de ações e. a valorização potencial do estoque, assim ampliando o ganho quando você exercê-los. Inicie uma operação de exercício-e-hold-para-estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar sobre a margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e Quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para margem. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. a avaliação potencial do preço do estoque comum da sua empresa. Iniciar um exercício-e-vender - To-Cover Transaction. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa, ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas O produto y Você receberá uma quantia residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são. Benefícios da propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. O preço da ação comum da sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com os lucros da venda. Inicie uma transação de exercício-e-venda sem dinheiro. Com esta transação, que só está disponível a partir de Fidelidade se o seu plano de opções de compra de ações for administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações para comprar ações da sua empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro. Os recursos que você recebe de uma transação de exercício e venda são Igual ao valor de mercado justo do estoque menos o preço da concessão e a retenção de imposto e a comissão de corretagem requeridas e todas as taxas suas vantagens do ganho. As vantagens desta aproximação são. cash os rendimentos de seu exercício. Conheça a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que elas expiram, elas não têm valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Ações Incentivos. Desqualificação das Ações de Compra Vendidas Antes Especificadas Período de espera. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando exercido 50.Valor de mercado quando vendido 70. Tipo de comércio Exercício e retenção 50.Quando suas opções de ações são adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações O estoque O preço é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de subsídio Você paga o custo de opção de ações 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem Em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações na Quando você vende as ações que foram recebidas através de uma operação de opção de ações que você deve. Notifique seu empregador isso cria uma desqualificação disposition. Pay imposto de renda ordinário sobre o differen Entre o preço de subsídio 10 eo valor de mercado total no momento do exercício 50 Neste exemplo, 40 uma ação, ou 4.000.Pay imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício 50 eo preço de venda Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária , Na diferença entre o preço da concessão eo preço de venda. Quando exercitar suas opções conservadas em estoque. Decidir quando exercer a sua opção pode ser uma decisão complexa Portanto, é importante conhecer as regras antes de decidir o dinheiro em suas opções. by Alan L Olsen CPA, MBA fiscal Sócio-gerente Greenstein Rogoff Olsen Como sua empresa faz o dinheiro entender a indústria Que os seus ganhos estão ligados a. Evaluar as vendas comparar as vendas da sua empresa s para a média da indústria de concorrentes. As tendências da indústria monitorar o setor que sua empresa opera em olhar para oportunidades de crescimento e entender a estratégia da sua empresa para capturar quota de mercado. Pode afetar a liquidez do mercado são as taxas de juros mais baixas e cortes de impostos liberando recursos para os planos de crescimento da empresa s. Como sua empresa está financiando o crescimento estão crescendo como expected. Know seus líderes e seu histórico de uma empresa forte equipe executiva vai Provável rendimento sucesso contínuo. Entender o preço de PE da sua empresa para relação de ganhos olhar para o fluxo de caixa forte e well-managed costs. Finally, th E maneira de fazer grandes retornos no mercado é investindo em grandes empresas e, em seguida, segurando o estoque para o longo prazo. Suas necessidades financeiras atuais. A decisão de exercer deve considerar a necessidade de dinheiro, a proximidade com a expiração da opção e ou O valor atual da ação em relação ao seu valor futuro esperado No que diz respeito às ISOs, devido a impostos, os períodos de detenção necessários devem ser considerados ao determinar quando exercer as opções e ou vender o estoque subjacente. Balancing Your Portfolio. You também pode optar por Exercer uma opção se o estoque de sua empresa representa uma grande parcela de seu portfólio de investimentos e você deseja diversificar suas participações Alguns profissionais dizem para reduzir o risco de investimento, as ações da empresa não deve representar mais de 40 por cento de seu portfolio. Obviamente, Um grande papel na sua decisão de exercer a sua opção Se o estoque subjacente à opção aprecia, você pode querer segurar as opções o maior tempo possível i N para se beneficiar de ganhos futuros. No caso de NSOs, você pode querer considerar exercer sua opção durante alguns anos para evitar ser forçado em um suporte de imposto mais elevado Lembre-se, o spread em NSOs está sujeito a imposto de renda regular no Tempo de exercício Porque a apreciação que ocorre antes do exercício é tributada como renda ordinária, pode ser vantajoso para exercer ao longo do tempo. Suas opções de ações não qualificadas da empresa pode ser transferível para membros da família Se assim for, você pode ser capaz de aparar seu imposto imobiliário, dando opções Para os seus herdeiros A transferência pode ser livre de impostos se o valor transferido for 11.000 ou menos 22.000 se casado não obstante a transferência, no exercício o executivo será responsável por qualquer imposto de renda gerado. Esta página destina-se a fornecer um guia geral sobre o assunto E não deve ser considerado como uma base para apurar a responsabilidade fiscal em circunstâncias específicas. Em tais casos, devem ser tomadas análises e conselhos separados. Greenstein, Rogoff, Olsen Company, LLP não pode ser responsabilizada por quaisquer erros que possa conter, ou quaisquer conseqüências sofridas por qualquer pessoa que confia nela Nós recomendamos que você consulte os profissionais antes de tomar Ação adicional Teremos o prazer de ajudá-lo com o planejamento detalhado. Scientist, Educador, Inventor e Empreendedor - Sebastian Thrun. LuLaRoe CEO - Mark Stidham. A Inspiração Behind the One Minute Manager - Ken Blanchard. Led a Propriedade Intelectual e Ciência divisão de Prasad Kaipa. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado Por esse motivo, estes planos têm servido por muito tempo Como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem levar vantagem completa Ge do dinheiro gerado por seu estoque do empregado Entender a natureza da tributação de opções de ações e do impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações de funcionários Uma opção de ações de empregado é um contrato emitido por um empregador para Um empregado para comprar um valor fixo de ações da empresa ações a um preço fixo por um período limitado de tempo Há duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificado opções de ações diferem de Opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, ONS são oferecidos a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos Em contraste, as ISOs são estritamente reservadas para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, As opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas pela Receita Federal O código mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo. Os planos de NSO e de ISO compartilham de uma característica comum que sentem complexa As transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo acordo de empregador e pelo código de renda interna. Data de vencimento, expiração, Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de aquisição começa no dia As opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão atribuídas ao empregado é dada a Direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de validade Em Esta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por a parte que um empregado deve Pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa em A data da opção é exercida. Tiragem Opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. A liquidação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação Por exemplo, se um empregado é concedido 100 partes de Stock A em um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de pechincha no contrato é 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decide vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um curto Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo e o imposto será Opções de ações incentivos ISO recebem tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. No eventos tributáveis são relatados no exercício no entanto, o elemento de pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear imposto mínimo alternativo AMT. Ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha será tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for cumprida. Ser mantido por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela desejar Para relatar o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras considerações Embora o timing de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto-chave de Planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos global Para qualquer plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm que ser adequadamente diversificada Um funcionário deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer co Mpany s stock A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa deve representar 20 no máximo do plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e / Para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, redenção e A tributação desses instrumentos pode ser bastante complicada A maioria dos funcionários não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder algum do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda Seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda qualifica Para o menor imposto de ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau de Estatísticas do Trabalho dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Coleta dados de empregadores. A quantidade máxima de dinheiro os Estados Unidos podem pedir O teto da dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão dos retornos para um determinado título ou índice de mercado Volatilidade pode Ou seja, ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. A folha de pagamento não-fumante refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas, as famílias eo setor sem fins lucrativos.
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